当前位置: 首页 > >

会计模拟实*一3

发布时间:

模拟实*一
【第三套题】 第三套题】 套题
一、实*内容
开账、编制记账凭证、编制科目汇总表、登账、结账、编制资产负债表和利润 表。

二、实*要求
(一)开账:根据资料 A,开设 1~3 序号总账、应收账款——岭南机械厂明细 账。 (二) 编制记账凭证: 根据资料 B 经济业务 1~6 题, 编制记账凭证 (专用格式) 。 (三)编制会计分录草稿:根据资料 B 经济业务 7~18 题,编制会计分录草稿。 (四)登记明细账:根据资料 B 经济业务 1~6 题编制的记账凭证以及 7~18 题 编制的会计分录草稿,逐笔登记上述已经开设的应收账款——岭南机械厂明细账, 并进行月末结账。 (五)编制科目汇总表:根据资料 B 经济业务 1~6 题编制的记账凭证以及 7~ 18 题编制的会计分录草稿,按半月一次分别汇总,编制科目汇总表。 (六)登记总账(汇总登记) :根据编制的科目汇总表,每半月登记一次已经开 设的 1~3 序号总账,并进行月末结账。 (七)编制资产负债表和利润表:根据资料 C 和资料 D,编制资产负债表和利 润表。 注:此题需自备收款凭证 1 张、付款凭证 5 张。

三、资料
——开账资料 开账资料: ◎资料 A——开账资料:

1

2、利民机床厂 2005 年 8 月份应收账款——岭南机械厂明细账期初余额 100 000 元。 ——业务资料: ◎资料 B——业务资料: 利民机床厂 2005 年 8 月份发生如下经济业务: 1.3 日,签发现金支票,提取现金备发工资。 2.4 日,以现金发放工资 68 000 元。 (工资清单略) 3.7 日,签发转账支票,采购材料,材料未到(通过“在途物资”科目核算) 。
2

4.9 日,缴纳上月所得税 40 000 元,由银行划账。 (单据略) 5.12 日,以现金购入办公用品,直接交厂部办公室使用。 6.15 日,收到支票,收回上月销货款,将支票送存银行。 7.17 日,销售#101 产品,收到支票(略) ,将支票送存银行。 8.21 日,向银行申请取得偿还期为两年的流动资金贷款 300 000 元,贷款已经 划入存款账户。 (贷款单据略) 9.24 日,签发转账支票,购入设备一台,当即交付使用。 10.27 日,生产领料,要求结转发出材料成本。 11.29 日,第 3 题所购材料到货,验收入库。 12.30 日,以银行存款支付产品广告费 2 117 元。 (单据略) 13.31 日,根据本月工资分配汇总表,分配应付工资。 14.31 日,根据折旧计算表,计提本月固定资产折旧费。 15.31 日,分配本月制造费用。 (单据略) 16.31 日,结转本月完工#101 产品成本,完工产品数量 34 台。 (单据略) 17.31 日,结转本月销售产品成本。 (单据略) 18.31 日,结转当月损益。 (单据略) 业务 1 业务 3(1/3)

业务 3(2/3)
3

业务 3(3/3)

4

业务 5

业务 6(1/2)

5

业务 6(2/2)

业务 7(1/2)

6

业务 7(2/2)

业务 9(1/3)

7

业务 9(2/3)

业务 9(3/3)

8

业务 10

业务 11

业务 13

9

业务 14

——广州食品厂 2004 年 11 月 30 日总分类账及部分明细账余额: ◎ 资料 C——

10

——美能公司 2005 年 1 月份各损益类账户发生额: 资料 D——

11

四、答题纸 答题纸
利民机床厂科目汇总表 1 至 15 日发生额(汇字第 1 号) 借方 贷方 16 至 31 日发生额(汇字第 2 号) 借方 贷方

总账名称 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 在途物资 原材料 库存商品 生产成本 制造费用 固定资产 累计折旧 应付职工薪酬 应交税费 长期借款 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 管理费用 合计

12

资产负债表 编制单位: 资产 流动资产: 货币资金 应收票据 应收账款 应收股利 其他应收款 存货 流动资产小计 非流动资产: 长期股权投资 固定资产 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 非流动资产小计 期末余额 年 月 日 期末余额 单位:元 年初余额 略

年初余额 负债及所有者权益 略 流动负债: 短期借款 应付账款 应付利息 应付职工薪酬 应交税费 预收账款 其他应付款 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 非流动负债合计 负债合计 所有者权益: 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益 总计

资产总计

13

利润表 编制单位: 项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 加:投资收益(损失以“ - ”号填列) 二、营业利润(亏损以“ - ”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“ - ”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损总额以“ - ”号填列) 年 月 本期金额 单位:元 上期金额

本账页数 本户页数

明细分类账
科 目
借 余 额 或 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 贷 千百十万千百十元角分

年 凭证 月 日 号数













14


科目 年 月 日 凭证 编号


借方




贷方

1





余额 借 或 千 百 十万 千 百 十 元 角 分 千 百 十万千百 十元角分 贷 千 百 十 万千 百 十 元角分


科目 年 月 日 凭证 编号


借方




贷方

2





余额 借 或 千 百 十万 千 百 十 元 角 分 千 百 十万千百 十元角分 贷 千 百 十 万千百 十 元角分


科目 年 月 日 凭证 编号


借方




贷方

3





余额 借 或 千 百 十万 千 百 十 元 角 分 千 百 十万千百 十元角分 贷 千 百 十 万千 百 十 元角分

15




友情链接: 传奇百科网 招聘百科网 非凡百科网 游艇百科网 口红百科网 创业百科网 软木百科网